Wie Zu Bericht Aktien Optionen To Irs

Wie kann man Aktienoptionen an die IRS. Business Charts mit uns Geld Bild von Andrew Brown aus. Aktienoption ist ein Recht auf Aktien von Aktien der Gesellschaft zu einem vorgegebenen Preis zu kaufen, in der Regel innerhalb eines bestimmten Zeitraums Optionen werden in der Regel als Ermittlungen gewährt Angestellte, entweder in Anerkennung für Service oder als Mittel zur Beibehaltung der Schlüsselpersonen Die Besteuerung, die bei der Ausführung und Disposition von Optionen beteiligt ist, kann sehr anspruchsvoll sein und kann die Unterstützung eines Steuerberaters erfordern. Bestimmen Sie, welche Art von Aktienoption Sie haben Die beiden Haupttypen von Optionen, die den Mitarbeitern gewährt werden, sind nicht qualifizierte Aktienoptionen NQSOs und Anreizaktienoptionen ISOs Steuerliche Behandlung ist in der Regel günstiger für ISOs Für jede Art, müssen Sie nichts an die Internal Revenue Service IRS melden, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Optionen gewährt. Ausübung Ihrer Optionen Wenn Sie eine Option ausüben, verwandeln Sie Ihr Recht, Aktien zu einem tatsächlichen Kauf zum angegebenen Preis zu kaufen. Für NQSOs werden Sie auf das, was als Kompensationselement bekannt ist, oder die Differenz zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem aktuellen besteuert Marktpreis der Aktien Zum Beispiel, wenn Sie eine NQSO haben, die Ihnen erlaubt, Aktien bei 30 zu kaufen, und die Aktie derzeit bei 50 gehandelt wird, ist Ihr Vergütungselement 20 pro Aktie Dieser Betrag wird dem IRS am Jahresende W gemeldet -2 Form als steuerpflichtige Entschädigung, vorbehaltlich der ordentlichen Einkommensteuer Für ISOs gibt es keine unmittelbaren Einkommensteuerfolgen aus Ausübung Optionen, obwohl Sie müssen die Ausgleichselement in Ihre Berechnungen enthalten, um die Alternative Minimum Tax AMT. Sell oder behalten die Aktien Was Sie mit der Aktie tun, die Sie kaufen, wird bestimmen, ob Sie zusätzliche Steuern zahlen müssen Wenn Sie einfach die Aktien behalten, die Sie kaufen, für beide ISOs und NQSOs gibt es keine weiteren unmittelbaren steuerlichen Konsequenzen. Wenn Sie jedoch den Bestand verkaufen, dann sind Sie Einen Kapitalgewinn oder - verlust auslösen, so wie man es wäre, wenn man Aktien verkauft, die auf andere Weise erworben wurden. Bestimmen Sie, ob Sie eine disqualifizierende Disposition für ISO haben, wenn Sie die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung Ihrer Option und zwei Jahre danach halten Das ursprüngliche Erteilungsdatum, jede nachfolgende Verkäufe qualifizieren sich für eine günstige Kapitalgewinnbehandlung, nach TurboTax Verkäufe in einem kürzeren Zeitraum sind als disqualifizierende Dispositionen bekannt, die Kapitalgewinnbehandlung verweigert In einer disqualifizierenden Disposition wird Ihr Entschädigungselement auf Ihrem W-2 eingeschlossen Als ordentliches Einkommen, genauso wie bei einem NQSO Für qualifizierende Dispositionen bleibt das Vergütungselement untaxedplete Zeitplan D für jede Aktienverkäufe Wie bei jedem Aktienverkauf müssen Sie einen Gewinn oder einen Verlust melden, wenn Sie Aktien verkaufen, die aus Ausübungsoptionen erworben wurden Als ein Jahr qualifizieren sich als langfristig, während diejenigen, die in einem Jahr oder weniger verkauft werden, als kurzfristig betrachtet werden. Wie berichten Aktienoptionen an die IRS. More Artikel. Stock Optionen können Sie kaufen Aktien zu einem bestimmten Preis, egal was der Marktpreis Ist an diesem Tag Der Preis ist an dem Tag festgelegt, an dem das Unternehmen die Option gewährt. Die steuerliche Behandlung Ihrer Option hängt davon ab, ob es sich um eine Anreizaktienoption oder eine nicht qualifizierte Aktienoption handelt. Incentive-Aktienoptionen müssen im Rahmen einer schriftlichen Optionsvereinbarung gewährt werden Und sind nur für Mitarbeiter des Unternehmens verfügbar Nicht-qualifizierte Aktienoption kann an Berater, Verkäufer und andere unabhängige Vertragspartner gegeben werden. Ausüben Sie Ihre Option, Aktien der Gesellschaft zu kaufen Sie haben keine Steuern zu berichten, bis Sie die Option ausüben Wenn Sie Haben Sie eine Anreiz-Aktienoption, Sie müssen keine Steuern auf sie zahlen, bis Sie die Aktien verkaufen Nicht qualifizierte Aktienoptionen werden Teil Ihres ordentlichen Einkommens bei der Ausübung Der Unterschied in den Marktpreis und der Ausübungspreis ist bereits in Box 1 hinzugefügt Von Ihrer W-2 Liste dieser Betrag auf Zeile 7 auf Formular 1040.Bestätigen, ob irgendwelche Verkäufe qualifizieren oder disqualifizieren Dispositionen Um für eine Kapitalertragsteuer Behandlung zu qualifizieren, müssen Sie Anreiz Aktienoptionen Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Das Erteilungsdatum Wenn Sie Ihre Aktie früher als das verkaufen, ist es eine disqualifizierende Disposition, und alle Gewinne werden mit dem gewöhnlichen Einkommenszinssatz besteuert. Diese disqualifizierenden Dispositionen werden in Ihre Lohnsummen in Kasten 1 Ihres W-2-Berichts eingeschrieben Dispositionen auf Zeile 7 des Formulars 1040.Liste jede qualifizierte Disposition auf einer separaten Zeile von Teil I oder II von Schedule D, je nachdem, ob es sich um eine kurzfristige Beteiligung oder eine langfristige Beteiligung Anteile, die Sie verkauften weniger als ein Jahr nach dem Kauf Werden als kurzfristige Transaktionen betrachtet und müssen in Teil I Teil II verwendet werden, um Ihre langfristigen Transaktionen zu melden. Liste der verkauften Aktien, die Kauf - und Verkaufsdaten, die Kostenbasis, den Verkaufspreis und Ihren Gewinn oder Verlust Auf den Verkauf Die Kostenbasis ist der Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt Insgesamt jede Spalte und vervollständigen Sie das Steuer-Arbeitsblatt, um Ihre Kapitalertragsteuer oder Kapitalverlust-Abzug zu bestimmen. Ist ein A BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Forschung. Im Zentrum von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System Seit 1986 hat es fast verdreifacht Der SP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr Diese Rücksendungen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Buchhaltungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Visit-Performance für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX-Daten sind Mindestens 20 Minuten verzögert NASDAQ Daten ist mindestens 15 Minuten verzögert. Is Optionen Trading Berichtet in IRS. More Artikel. Wie Optionen-Trading-Strategien, die steuerliche Behandlung von Optionen Trades ist weit von einfach Unter neuen Broker Reporting-Anforderungen, Optionen Transaktionen sind jetzt Berichtet an den Internal Revenue Service, wenn Sie die Position schließen, einschließlich Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinn oder Verlust. Beachten Sie, dass einige Optionen Transaktionen wie Straddles, Short Sales und Wash Sales erfordern besondere steuerliche Behandlung und kann zu einem berichtspflichtigen Kapitalgewinn vor dem Position ist geschlossen. Covered Securities. The IRS begann zu verlangen, Broker zu verfolgen Kostenbasis für Security Trades ab 2011 mit Equity Trades Optionen Handel wurde hinzugefügt, um die Anforderung am 1. Januar 2013 Jede Option Trades nach diesem Datum wird die Basis aufgezeichnet werden Und berichtet an die IRS auf Formular 1099-B, wenn diese Optionen verkauft werden, einschließlich der ermittelten Veräußerungsgewinne aus der Transaktion. Kapitalgewinne und - verluste. Mit den neuen Berichtsanforderungen werden Ihre Broker-Statement und 1099-B kurz - und langfristig getrennt Kapitalgewinne und - verluste Jede Wertpapiere, die für ein Jahr oder weniger gehalten werden, führt zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust. Alles, was über ein Jahr gehalten wird, ermöglicht eine günstigere langfristige Kapitalgewinnrate, obwohl der Verlust identisch behandelt wird. Wenn Sie nacheinander alle Gewinne kombinieren Und Verluste während des Steuerjahres, haben Sie einen Nettoverlust, können Sie abschreiben bis zu 3.000 pro Jahr gegen andere Einkommen und über den Rest zu künftigen Steuerjahren, bis Sie den Überschuss ausschöpfen. Konstruktive Verkäufe. Konstruktive Verkäufe sind Transaktionen mit einem geschätzten Sicherheit, so dass der Verkauf der Position würde zu einem Gewinn führen, wenn Sie sofort die Position zu schließen In-the-Geld-Optionen sind ein Beispiel Ein anderes ist, wenn Sie eine Aktie halten und kaufen eine Option zu verkaufen, um höher als der aktuelle Marktwert - Der Kauf dieser Option stellt einen konstruktiven Verkauf dar. Sie müssen den Gewinn am Tag des konstruktiven Verkaufs realisieren, und die Transaktion wird dem IRS gemeldet werden. Wenn Sie die Position schließen, melden Sie nur das Einkommen netto des Gewinns, der auf dem konstruktiven Verkauf anerkannt wurde. Taxpayer Responsibility. Wenn Sie Optionen gekauft haben, die vor dem 1. Januar 2013 gekauft wurden, kann der Broker den Verkauf an den IRS nicht melden. Allerdings sind Sie immer noch verpflichtet, die Transaktion zu melden, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Berichten Sie jeden einzelnen Verkauf von Optionen auf Formular 8949 unter Verwendung der Angemessener Teil für kurz - und langfristige Transaktionen Übertragen Sie die Summen auf Zeitplan D, um Ihren Netto-Kapitalgewinn oder Verlustposition für das Steuerjahr zu berechnen. Es ist ein A-Wert BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. Im Zentrum Von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung ihrer profitable Entdeckungen mit Investoren Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System Seit 1986 hat es fast verdreifacht die SP 500 mit einem Durchschnittlicher Gewinn von 26 pro Jahr Diese Rücksendungen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verspätet NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verspätet.